L’analisi di bilancio è uno strumento fondamentale per qualsiasi azienda, poiché permette di comprendere a fondo la propria situazione finanziaria, identificare punti di forza e debolezza, ottimizzare le performance e prevenire eventuali crisi. Per effettuare l’analisi di bilancio in modo ottimale, è possibile utilizzare un software dedicato.
Leggere un bilancio non è sempre agevole, ma dalla sua lettura si possono trarre importanti informazioni per misurare lo stato di salute dell’azienda. Molto spesso gli imprenditori non comprendono sufficientemente l’importanza di questo documento, e si affidano a soggetti terzi per la sua redazione limitandosi alla sua approvazione ed alla firma come previsto dalla legge, senza alcun tipo di analisi o di approfondimento.Tale approccio sicuramente non è corretto in quanto attraverso l’analisi di un bilancio, è possibile trarre molte informazioni per conoscere la situazione della società e quindi poter fare scelte aziendali in modo più consapevole.
Nell'analisi di bilancio, guardare al passato è fondamentale per comprendere le performance storiche di un'azienda. Questo approccio consente di identificare tendenze e modelli che possono influenzare le decisioni future. Ad esempio, l'analisi delle serie storiche è un metodo statistico che permette di prevedere i risultati futuri basandosi sull'andamento passato.
D'altra parte, prevedere il futuro è altrettanto cruciale. Utilizzando i dati storici, è possibile fare proiezioni informate riguardo alla salute finanziaria e alle performance future di un'azienda. Questo è particolarmente utile per gli investitori che desiderano prendere decisioni consapevoli.
Dunque sia l'analisi del passato che la previsione del futuro sono elementi chiave nell'analisi di bilancio. L'uno supporta l'altro, creando un quadro più completo per valutare la situazione finanziaria di un'azienda e prendere decisioni strategiche.
Il software di analisi di bilancio è un programma applicativo che permette di calcolare in automatico una serie di indici espressi in rapporti (in inglese ratios) o una serie di margini espressi in valore assoluto che consentono all'analista esterno o a quello interno di esprimere un giudizio sullo stato di salute di un'azienda.
Lo sviluppo di un software di analisi di bilancio può essere effettuato con vari programmi più o meno complessi, ma in genere tutti devono seguire un percorso ben definito.
Le informazioni che si possono ottenere dal bilancio letto tramite un apposito software di analisi, sono di tre tipi:
a) Economiche: quanto sto fatturando? Sto guadagnando? Cosa posso fare per incrementare il mio fatturato e il mio utile?
b) Patrimoniali: quanti sono gli investimenti fatti nell’azienda e come sono stati coperti? Se oggi chiudo e vendo tutto, cosa mi rimane in tasca?
c) Finanziarie: perché se sulla carta il bilancio mi dice che guadagno, ma non trovo quei soldi in banca? Come sto facendo fronte agli impegni assunti? Posso aumentare la mia liquidità?
Sul mercato sono disponibili vari software per l’analisi di bilancio. In genere questi strumenti rendono molto più veloce il processo di redazione dell’analisi, oltre che ridurre al minimo la possibilità di commettere errori, che sostanzialmente andrebbero a falsare il report ottenuto.
Alcuni di questi software di analisi di bilancio operano del tutto in cloud, cosa che permette di avere a disposizione gli strumenti necessari ad effettuare l’analisi sempre e ovunque, anche in mobilità. Diversi software consentono di importare rapidamente dal formato xml del bilancio aziendale e senza errori tutti i dati necessari per predisporre il bilancio. In pratica chi intende svolgere un'analisi di bilancio deve infatti acquisire i dati contabili degli esercizi del periodo considerato, verificarli e riclassificarli, in modo da ottenere un’analisi economica, un’analisi finanziaria e un’analisi patrimoniale.
Qualsiasi imprenditore occulto e responsabile dovrebbe seguire i seguenti postulati:
A)
seguire lo svolgimento della sua normale attività di gestione (produzione, vendite, amministrazione ecc.) utilizzando gradualmente accurati piani di previsione, escludendo qualsiasi improvvisazione;
B)
curare contestualmente, in parallelo, una seconda attività di controllo finanziario e reddituale, che non è inferiore né meno importante della prima.
Questa seconda attività richiede:
a) che le fonti di finanziamento siano acquisite con regolarità ed economicità;
b) che sia mantenuto il giusto grado di elasticità nella struttura degli impieghi;
c) che sia mantenuta la costante liquidità dell'azienda;
d) che sia assicurato nel tempo il mantenimento della propria solvibilità;
e) che siano attivate e verificate le premesse per l'ottenimento di un risultato positivo a fine esercizio.
Ecco quindi che nello svolgimento di questa seconda attività viene in aiuto all'imprenditore l'utilizzo di un apposito software di analisi di bilancio, con tempistica infrannuale o al massimo annuale.
A titolo di esempio, seguendo questa INFOGRAFICA, è possibile visualizzare le fasi per l'utilizzo del software per analisi di bilancio versione ANALISI DI BILANCIO EASY distributo da commercialistatelematico.com
Con il termine analisi di bilancio per indici si identifica una tecnica di indagine che, attraverso la relaborazione e lo studio critico dei valori e delle informazioni di bilancio, si prefigge di:
① comprendere la dinamica della gestione aziendale passata, esaminata nella sua interezza o in alcuni suoi aspetti;
② esprimere un giudizio fondato in merito allo stato di salute dell'impresa;
③ formulare stime il più possibile fondate circa la presumibile evoluzione futura della dinamica aziendale.
L'analisi di bilancio per indici è utile se si fanno i confronti nello spazio (ossia tra più aziende o con dati standard) oppure nel tempo. In questo ultimo caso si evidenziano le tendenze.
Si evidenzia la necessità di utilizzare la media tra i valori dell'esercizio o, almeno, tra quelli all'inizio e al termine del periodo considerato quando si pongono a confronto dati di flusso (ricavi, ammortamenti, costo del venduto ecc.) con dati istantenei (rimanenze, crediti, totale attivo ecc.).
La procedura di una analisi di bilancio è così compendiabile:
① assegnazione dell'incarico all'analista, specificando gli obiettivi informativi dell'analisi;
② verifica dei presupposti delle analisi di bilancio;
③ attuazione degli interventi di revisione del bilancio ai fini dell'analisi;
④ riclassificazione del bilancio, stato patrimoniale e conto economico;
⑤ predisposizione dell'analisi con il calcolo degli indici;
⑥ interpretazione e lettura degli indici e redazione della relazione dell'analista.
L'analisi attraverso i ratios consente di formulare un giudizio di qualità all'azienda sotto diversi profili. In particolare essa misura la capacità dell'impresa dal punto di vista:
• economico, ossia la capacità di ottenere un profitto dato dalla differenza tra ricavi e costi;
• finanziaria, ossia di pagare i debiti regolarmente alla scadenza;
• patrimoniale, ossia di effettuare investimenti mediante le fonti disponibili senza comprometterne la solidità;
• produttivo, ossia di svolgere la sua attività tipica con la dovuta efficienza tecnica.
Disponibile la prima dispensa ANALISI DI BILANCIO PER INDICI
Un software per l'analisi di bilancio è progettato per supportare professionisti finanziari e aziende nell'interpretazione e nella valutazione dei dati finanziari ed economici contenuti nei bilanci aziendali. Le caratteristiche chiave di un software di analisi di bilancio possono includere:
● Importazione dei dati: Il software dovrebbe consentire l'importazione automatica dei dati finanziari dai file di bilancio o da altri sistemi contabili. Ciò permette di risparmiare tempo ed evita errori di inserimento manuale.
Quale programma applicativo posso utilizzare per predisporre un valido software di analisi di bilancio? A questa domanda si può rispondere in primis il programma © Microsoft Excel, da molti conosciuto e utilizzato quotidianamente e che si presta bene alla sua preparazione.
Purtroppo il software Excel viene poco usato per l'analisi di bilancio in quanto le aziende che vendono o distribuiscono software di analisi di bilancio non hanno interesse a promuoverne l'uso. Di conseguenza poche persone sanno usare Excel davvero bene e i report prodotti sono abbastanza poco attraenti.
Ma, a parte l'uso di Excel o di altri programmi applicativi, il software di analisi di bilancio per indici deve far capire al suo utilizzatore:
● cosa è successo in passato e perché;
● prevedere cosa succederà in futuro se....
Il programma Analisi di bilancio Easy è la naturale continuazione del progetto denominato ANABIL, la cui ultima versione 2.5 era disponibile fino dal 2014, ma che trovava le sue radici nel lontano 2008. Il programma è stato realizzato specificatamente per l’analisi di bilancio per indici.
La versione Analisi di bilancio Easy è stata aggiornata alla versione 1.1 con una grafica più accattivante per il report di indici di circa 40 pagine.
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Il giudizio sulla solidità patrimoniale e sul grado di liquidità aziendale deve essere espresso considerando, oltre alla composizione percentuale degli impieghi di capitale e delle fonti finanziarie, anche le relazioni tra le diverse componenti dell'attivo e del passivo dello stato patrimoniale riclassificato. In altri termini, l'analista deve esaminare gli indici di correlazione patrimoniale-finanziaria, per comprendere il livello di compatibilità tra investimenti e mezzi finanziari.
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L'analisi di bilancio è importante per diverse ragioni in ambito aziendale, finanziario e decisionale. molte piccole e medie imprese (PMI) svolgono l'analisi di bilancio, sebbene possa variare in termini di frequenza e complessità rispetto alle grandi aziende. L'analisi di bilancio può essere altrettanto importante per le PMI come lo è per le grandi imprese, se non di più, perché può aiutare queste aziende a gestire le loro risorse finanziarie in modo efficiente e prendere decisioni strategiche informate.
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L'intelligenza artificiale può sostituire un software specifico per l'analisi di bilancio? L'intelligenza artificiale (IA) ha il potenziale per migliorare notevolmente l'analisi di bilancio e può essere utilizzata in vari modi per assistere gli analisti finanziari e contabili. Tuttavia, sostituire completamente un software specifico per l'analisi di bilancio dipende da diversi fattori, tra cui la complessità dell'analisi necessaria, la disponibilità di dati di alta qualità e la precisione richiesta.
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